ERP系统给财务管理带来的安全控制

类别:专家观点 发布时间:2017-07-13 浏览人次:

通过《财务人员怎样认知ERP系统》一文可知,现在的ERP系统已经融入了财务管理,其与业务系统高度的融合与协同,在处理每一笔业务时,相应的业务处理模块会自动生成会计凭证并将其写入相关的会计账目中,实现自动记账。通过财务管理,反映出企业的经营活动,核算、分析经营成果,并监督检查生产经营中发生的问题。

ERP系统

ERP系统给财务管理带来全新技术和管理环境以及适应数据集成、纵横贯通的新信息化平台,ERP环境下的财务内控具有协同度“深”、流程化“严”、智能化“高”的特色。下面让我们透过华遨的服装ERP系统,从安全控制角度方面,ERP系统是怎样对财务作出有效控制的。

数据安全控制

关键控制点包括:数据存储和访问时可能出现被盗风险;数据访问未实现分级权限控制。

主要控制方法包括:严格执行数据保护措施;建立分级访问制度。

资金安全控制

关键控制点包括:银行账户线外管理,易形成资金体外循环;线内控制流程不严,易产生舞弊;资金调度异动、流量控制不细,易产生资金沉淀和现金流断链。

主要控制方法包括:源头管控银行账户,确保各单位银行账户全部纳入“一本账”控制范围;过程把控资金流出,统一梳理、配置资金支付审批流程及岗位设置;在线监控资金变动;实时调控现金流量。

票据安全控制

关键控制点包括:空白票据申购与领用程序控制不严,银行预留印鉴保管不善,易发生资金挪用与盗窃现象;银行承兑汇票处置随意,账务处理不及时。

主要控制方法包括:全过程跟踪票据变动;实时掌握银行承兑汇票状态。

会计基础信息控制

关键控制点包括:对账、证、表的控制,确保会计信息完整、准确、及时;对会计信息链控制,实现证、账、表实时一体化,防止信息失真。

主要控制方法包括:统一“一套证”,规范凭证要素,提高了会计凭证检索效率和规范化程度;建立“自动账”,实施集中月结;优化“实时表”,支撑在线管控,构建了集团统一的报表体系,实时读取账务数据,实时生成财务报表,自动生成集团合并报表。

项目款支付控制

关键控制点包括:工程项目多,易产生项目资金混用、挪用现象;业务前端审核不严密,易产生差错、违规现象。

主要控制方法包括:细化项目款支付管理维度,通过管控平台,形成明细项目月度资金支付计划;固化项目款支付前端控制流程,进行概算控制和“三单”匹配,然后进行支付申请和款项支付。 

预算管理控制

关键控制点包括:手工预算编制脱离业务基础;预算分析滞后,偏差处理难度增大;考核指标完成进度难以监控,预算外、超预算缺乏控制措施

主要控制方法包括:统一预算编制平台,将预算科目、编制维度、预算表单、预算报表、工作任务间严密的逻辑关系予以固化;实时跟踪重点科目,确保重点科目预算进度在既定轨道内运转;考核指标电子预警,及时监控、排查影响年度业绩考核指标任务完成的主要因素。

成本管理控制

关键控制点包括:项目打包,控制颗粒度大;流程模糊、职责不清;手段落后,控制刚性不强。

主要控制方法包括:实施最小颗粒作业控制,以作业标准为成本计量最小颗粒单元,套用适合的作业编码和成本系数,自动形成项目预算;统一线内流程,明确全过程职责,将成本管理与项目管理流程进行结合,将流水线作业予以标准化管理;以系统平台落实刚性管理要求,将关键节点的用户、权限、流程、基础信息等配置在系统内予以固化。

固定资产管理控制

关键控制点包括:账、卡、物难以对应;资产运维费用与单项固定资产难以对应;资产变更管理粗放

主要控制方法包括:推进设备、资产联动,建立设备、资产集成联动标准、传递方式、联动规则;深化运维工单管理,通过检修工单建立实物与检修成本之间的关联;在线审批资产变更,实现资产处置业务全方位、全过程在线管控,确保设备资产的动态统一、联动。

华遨服装ERP系统中的财务管理替代传统的手工操作进行清晰分明的财务管理、高效资产管理,财务应收应付、凭证台账、往来单位,精确管理;财务核算,精确便捷,一键生成标准财务报表;业务与财务无缝结合,业务原始单据可一键生成财务凭证。

【本文标签】: ERP系统 财务管理

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